Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Tờ kê khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp là gì và cách thực hiện ra sao? Đây là những câu hỏi được rất nhiều người quan tâm tuy nhiên để hiểu hết về chúng thì không phải ai cũng hiểu. Nếu bạn cũng chưa tìm được câu trả lời cho mình thì đừng bỏ qua bài viết dưới đây nhé!

Tờ kê khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp là gì và cách thực hiện ra sao? Đây là những câu hỏi được rất nhiều người quan tâm tuy nhiên để hiểu hết về chúng thì không phải ai cũng hiểu. Nếu bạn cũng chưa tìm được câu trả lời cho mình thì đừng bỏ qua bài viết dưới đây nhé!

I. Kê khai bổ sung quyết toán tndn

1. Cách làm tờ khai bổ sung quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Như bạn cũng biết thì việc kê khai thuế chỉ có một thời hạn nhất định, sau khi hết hạn nộp thì bạn không thể kê khai lại bản thống kê dù nó có sai sót. Chính vì vậy mà để giúp bạn có thể đính chính lại những thông tin sai thì việc làm tờ khai bổ sung quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp là cần thiết. Để làm được tờ khai bổ sung này bạn cần thực hiện những bước sau đây:

Bước 1: Bạn cần vào HTKK để có thể được hỗ trợ việc kê khai quyết toán thuế. Việc này giúp bạn có thể trực tiếp làm trên máy tính nên tiết kiệm được thời gian, bên cạnh đó bạn cũng chỉ cần điều theo mẫu có sẵn nên dễ dàng thực hiện và cũng đảm bảo được tính chính xác. 

Hãy đăng nhập và chọn mục thuế thu nhập doanh nghiệp rồi bấm vào quyết toán TNDN năm (03/TNDN) để bắt đầu thực hiện việc điền cũng như lựa chọn những thông tin cần phải bổ sung cho bản kê khai thiếu hoặc sai sót trước đó. 

Bước đầu tiên trong các bước bổ sung cho tờ khai quyết toán thuế TNDN

Bước 2: Sau khi chọn được mẫu bản quyết toán thuế thu nhập các nhân phù hợp thì bạn sẽ thấy có 1 cửa sổ hiện lên và bạn cần điền đầy đủ các thông tin bao gồm: 

‌ Công nhân viên chức là gì? Công nhân viên chức tiếng anh là gì?

• Năm, thời gian từ ngày nào đến ngày nào, thời gian tính thuế 
• Tích vào ô tờ khai bổ sung
• Chọn số lần bổ sung 
• Ghi số ngày lập bản kê khai bổ sung quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.
• Bấm vào mũi tên chỉ xuống để hiện danh sách ngành nghề của doanh nghiệp và chọn theo hoạt động hiện tại của doanh nghiệp. 
• Sau đó hãy tích đồng ý là xong. 

Bước 2 chọn thông tin về thời gian và số lần cho bản khai bổ sung

Bước 3: Sau khi đã chọn xong thông tin về thời gian thì bạn sẽ thấy có bản mẫu tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân xuất hiện. Hãy điền thật chính xác thông tin vào các mục để có thể bổ sinh và chỉnh sửa lại bản chính đã nộp lần đầu. 

2. Cách chuyển lỗ trên tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Trước khi chuyển lỗ trên tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp thì bạn cần xác định được doanh thu của doanh nghiệp cũng như nguyên tắc kết chuyển lỗ như thế nào. Công thức tính thu nhập trước thuế cho doanh nghiệp được xác định như sau:

Thu nhập tính thuế = doanh thu - chi phí được trừ + thu nhập khác - thu nhập được miễn thuế

Trong đó, nếu thu nhập tính thuế dương thì doanh nghiệp đó phải nộp thuế theo đúng tỷ suất tính thuế được quy định. Đối với những doanh nghiệp có thu nhập tính thuế âm thì có thể báo lỗ vốn tức là chuyển lỗ trên tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Để có thể kết chuyển lỗ thì bạn cần biết 3 nguyên tắc sau:

‌ Cho là gì nhận là gì? Ý nghĩa của cho và nhận

• Chỉ kết chuyển lỗ khi đã có lãi. 
• Số lỗ phải được chuyển toàn bộ và bằng số lãi của năm chuyển. 
• Thời gian chuyển lỗ được không quá 5 năm liên tục kể từ ngay sau năm phát sinh lỗ. 

Đến đây thì rất nhiều bạn thắc mắc rằng những doanh nghiệp lỗ có phải quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp không thì câu trả lời là có. Khi doanh nghiệp bị lỗ ở các quý thì chỉ cần nộp thuế tạm tính quý nếu có phát sinh mà không cần đến tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý nữa. Tuy nhiên thì doanh nghiệp vẫn cần có tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp cho cả năm để kê khai về việc chuyển lỗ từ năm nào sang năm nào và bao nhiêu. 

II. Những mẫu tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp

Sau đây tôi sẽ mang đến cho bạn những mẫu tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp được sử dụng phổ biến nhất hiện nay để bạn có thể tham khảo chúng trước khi bắt tay vào kê khai thu nhập của doanh nghiệp nhé.

Mẫu 03/TNDN tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Mẫu 01/TNDN tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo thu nhập thực tế phát sinh

Mẫu 04/TNDN là tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp dùng cho những đơn vị sự nghiệp

Mong rằng những thông tin mà tôi đã mang đến cho các bạn trong bài viết trên có thể hữu ích và giúp ích được cho mọi người. Đừng quên tham khảo những mẫu tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp để có thêm nhiều thông tin cho mình nhé.

‌ Thuế giá trị gia tăng doanh nghiệp